La disminución o evitación de impuestos es una de las principales razones, sino la mayor, del uso de territorios de baja tributación llamados “Paraísos Fiscales”.

La creación de sociedades es un instrumento además de totalmente lícito, beneficioso, gracias al conjunto de medidas cohesionadas que a priori permitirán el máximo ahorro fiscal de forma global. La creación de Sociedades es un proceso sencillo que asume la concepción ideal de procurar por todos los medios legales que le asistan, pagar la menor cantidad posible de impuestos. Alternativas múltiples para ahorra impuestos a través de la constitución de Sociedades; Estructuras nominee, Refacturación, Royalties, entre otros.

Una decisión inteligente ante la presión fiscal es remitir fondos y capitales a otras jurisdicciones a través de la constitución de sociedades en estos países.

Sociedades Offshore

Las sociedades offshore son empresas que se caracterizan por estar registradas en un país, normalmente un paraíso fiscal, en el que no realizan ninguna actividad económica o comercial. Por este motivo se les llama también sociedades no residentes.

Estas compañías están controladas por empresas o ciudadanos extranjeros, que llevan a cabo sus negocios en otras partes del mundo y que utilizan el paraíso fiscal únicamente como domicilio legal de la sociedad.

Las sociedades offshore están acogidas a regulaciones legales y fiscales muy favorables. Sin duda, las más conocidas son las ventajas fiscales.

Pero las ventajas fiscales de las sociedades offshore, no son ni mucho menos las únicas. Existen toda una serie beneficios adicionales que las hacen muy atractivas. Así destacan por:

Constitución rápida y simple. En muchas jurisdicciones una sociedad puede ser constituida en menos de 48 horas y con un mínimo de documentación. A menudo, los incrementos de capital no están sujetos a tributación.

Normalmente no existen limitaciones en cuanto a la nacionalidad de accionistas y directores.

Administración sencilla y económica. La exención de impuestos conlleva que la empresa no tenga que realizar trámites de liquidación de impuestos. En la mayoría de los paraísos fiscales además no se exige la presentación de cuentas anuales, lo que evita costosos procesos de contabilidad y auditoría. De este modo la empresa puede llevar su propia contabilidad o registrar sus actividades de la manera que estime oportuna.

Estricta confidencialidad. En las jurisdicciones offshore los datos personales de accionistas y propietarios de las sociedades no figuran en ningún registro público. Se permite el uso de representantes como el director o administrador fiduciario o el accionista fiduciario y alternativamente las acciones al portador, llamadas bearer shares, son aceptadas, en algunos aunque cada vez menos lugares. De este modo se consigue todavía un nivel mayor de protección de la privacidad.

Ausencia de subcapitalización lo que hace posible constituir una empresa sin desembolsar el capital suscrito.

Normativa favorable para ciertas operaciones empresariales relacionadas con el capital, como la fusión de empresas.

Libertad de inversión. En muchos países existen regulaciones financieras rígidas destinadas a la protección de los inversores, que dificultan o impiden la participación en determinados negocios, valores o fondos de inversión. Las sociedades offshore no están sometidas a este tipo de regulaciones, por lo que se abre todo un mundo oportunidades de inversión globales, a las que de otra manera no se tendría acceso.

Posibilidad de redomiciliación de la sociedad a otra jurisdicción, sin detener la actividad de la empresa.

Tipos de sociedades offshore

La forma más común de sociedad offshore es la llamada IBC (International Business Company), que significa compañía de negocios internacional. Este tipo de sociedad existe prácticamente en todas las jurisdicciones offshore, si bien en algunas bajo otras denominaciones. Desde el punto de vista jurídico, normalmente adopta forma de sociedad de responsabilidad limitada o de sociedad anónima (corporación).

Otra forma de organización, existente sólo en determinadas jurisdicciones, es la LLC (Limited Liability Company) una especie de sociedad limitada, que es fiscalmente transparente, es decir, que sus miembros  deben declarar los beneficios obtenidos con la sociedad en sus declaraciones de la renta individuales.

Por sus grandes ventajas, ya sean fiscales o de otro tipo, su enorme flexibilidad y la variedad de posibilidades de utilización que ofrecen, no es de extrañar que las sociedades offshore hayan crecido en popularidad y sean empleadas con profusión por particulares y empresas procedentes de los más diversos sectores de la economía.

Consulte con su asesor de Fidelitas quien estará a su disposición para orientarle y prestarle un servicio de calidad acorde a sus necesidades.

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Belgium: beneficial tax regime on gifts to certain public bodies and legacies in Brussels and tax rules for capital gains on the redemption of shares of collec­tive investment vehicles

The Brussels region codes on succession duties and on registration duties establish a beneficial tax regime on gifts and legacies granted to certain public bodies established in the Brussels region. The existing regime would constitute a restriction of free movement of capital as seen on Art. 63 TFEU and Art. 40 EEA Agreement. The Commission considers that such regime would also have to apply to equivalent organizations in other EEA countries.

In that sense Belgium favors capital gains on the redemption of shares of collective investment vehi­cles established in the EU compared to such gains from collective investment vehicles established in other EEA countries (Norway, Liechtenstein, Iceland ) as those gains are taxable in Belgium. The EU Commis­sion considers that this difference of treatment limits the free movement of capital and the freedom to pro­vide services (Art. 36 and 40 EEA Agreement).